時光飛逝，轉眼到了2014年，在公司的正確領導和各部門的大力配合下，財務部以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效、廉潔自律為工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使2014年財務工作進一步得到提高，現(xiàn)將2013年的工作做如下簡要回顧和總結。
一、認真做好常規(guī)性財務工作，加強部門精細化管理和做好績效考核工作。
1、財務部雖然人數(shù)不多，但常規(guī)性財務工作一點也不少，公司財務人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核工作。同時還要配合經營部的投標工作，做好大量的會計報表資料、銀行資料，每月還要辦理員工社保申報和增減工，配合各部門做好績效考核工作。在這最平凡最繁瑣的工作中，財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為公司各項經濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部門的財務要求。
2、對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規(guī)化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執(zhí)行，使得財務部成為公司的信息庫。
不足之處：由于今年的聯(lián)營項目比往年多，財務部相對的工作量也較大，如掛賬不及時，報賬有時不能按公司標準流程執(zhí)行，多頭掛往來賬時有發(fā)生。工作中沒有時間復核是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務時不夠嚴謹，沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習慣，今后加大內部自查、對賬工作，時時確保每筆業(yè)務準確無誤。
對經濟合同方面的知識掌握不夠，今后在工作之余多看有關方面的書并向有關專家請教提高部門綜合業(yè)務能力。
二、有效開展項目成本核算，加強了對各項目部的財務監(jiān)督管理。
1、財務部對各個項目進行分項、分類成本核算。在核算同時重點對各項目的債權債務、資金收支、潛在虧損、財務風險、成本費用控制等情況作了詳細的了解，并定期到項目部對材料的領用與發(fā)放進行檢查，為公司加強對項目部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時有效的信息。
2、針對每個項目核定的費用指標，在執(zhí)行過程中，嚴格審核，加強對可控費用的控制。對于增加費用項目及超標費用項目，督促項目部完善事前報告審批程序。
存在的問題是：項目檢查不夠堅持、徹底，成本控制方面做得也不好，建議2014年公司工程中標后，預算部應及時提供預算成本給財務，財務部依其進行成本控制核算。
三、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化。
2013年幾個項目同時施工，資金總量需求增加，這給公司財務帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發(fā)展進程中對資金的需求，我們與民生銀行西安營業(yè)部、西安銀行新城支行、工商銀行長安支行建立了長期合作關系，并順利在工商銀行貸款450萬元，保證了公司的資金鏈。
在完成貸款工作的同時，加強與銀行的交流，財務部在與銀行交流中對貸款工作也有了全面的了解，學到了新的業(yè)務知識。下年度將與銀行建立更加密切聯(lián)系，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標工作提供有力支持。
四、對合作單位和分公司進行多元化的財務管理
1、往年多數(shù)合作公司在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負責。這種管理模式給予合作項目充分資金自由。合作單位未建賬存在稅務風險，資金使用沒有監(jiān)控，存在抽逃資金風險、債務風險。但由于合作公司都愿意自己管理資金，財務部推行資金集中管理模式障礙重重。今年通過與稅務部門和聯(lián)營單位的溝通，我們要求聯(lián)營公司每次付款都要提供相應的成本發(fā)票及付款信息，當工程款付至80%時勞務公司及材料商提供勞務及材料款付清證明，規(guī)避了財務風險。
2、對合作項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。大量的外部工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對合作項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、稅務咨詢，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識。
3、今年來，有個別合作公司不按時交管理費，提供相應發(fā)票，對財務管理產生了一定影響，建議2014年對所有的合作公司實行雙控賬戶，便于公司管理。
存在問題：日常工作與各分公司溝通不及時，財務管理及財務核算沒有達到公司要求標準，2014年每月至少與各分公司打電話或發(fā)紙質聯(lián)系單一次，定期對分公司進行財務服務及檢查。
五、加強與稅務、工商部門的溝通。
1、在今年地稅所得稅核算時，及時與稅務專管員進行事前溝通，同時做好帳務自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務人員的詢問，順利通過了稅務檢查。
2、財務部在辦理各種稅務證明、稅務資料時，由于外地稅務部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務部門的溝通，最終獲得本地稅務部門的理解和支持，避免公司承擔一些不合理的稅負。
3、在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅進行了稅務籌劃，合理地為公司降低稅負。財務人員內部協(xié)作配合，每月都按時完成稅務申報工作，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
4、2013年在公司的關心和其他部門的幫助下，經我部門與工商局多次溝通，順利將公司注冊資本增加到了5018萬。
存在的問題是：材料部、項目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點，沒有取得相應的發(fā)票，致使賬面收入與成本不成比例。盡管材料部和財務人員平時都盡力收集發(fā)票，遠遠不能滿足賬務處理的需求，財務部必須采取應對措施，這需要公司領導和項目部、材料部的支持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問題，財務部應加強與稅務部門溝通，尋求更好的解決方案。
六、加強資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。應收賬款主要是已完工項目及在建項目的資金回收，2013年財務部催收工程款的力度不夠大，雖然制定工程款回收機制，但卻沒有切實的執(zhí)行落實下去。每一個應收款周期提前與工程部、市場經營部提前溝通，以保證款項及時回收。其他應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司大部分員工養(yǎng)成借款及時了賬的良好習慣。
七、加強團隊建設，為公司三年內成為省內前三甲添磚加瓦
1、本年度財務部在年初首先完成內部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯(lián)關系。
2、不定期召開財務工作會議。通過會議將公司的經營方針、管理理念、政策信息垂直傳達到每位職員。每次周例會后，都及時將會議精神傳達到每一位員工，同時通過部門會議不斷總結工作中存在的問題，通過學習企業(yè)文化，使部門每個員工懂得以德為本，感恩社會，感恩天幕，回報社會，回報天幕。
通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽感、責任感、歸屬感是打造一個業(yè)務全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。
其二：責任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質。
財務部的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)非常的努力和敬業(yè)。雖然我們沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但來年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將一如既往的繼續(xù)挑戰(zhàn)下年的工作。積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)在近幾年內飛躍發(fā)展做出新的更大的貢獻!
